——2025年5月30日在鹤山市第十六届人民代表大会

常务委员会第三十九次会议上

鹤山市审计局局长  黄双怀

市人民代表大会常务委员会：

　　受市人民政府委托，现向会议报告我市2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　一、审计整改工作部署推进情况

　　（一）坚持高位推动，党对审计整改工作领导更加有力。市委、市政府高度重视审计整改工作，深入贯彻落实习近平总书记申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐审计和审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，召开市委常委会会议、市委审计委员会会议、市政府常务会议等研究部署审计整改工作。市委、市政府主要领导带头抓整改，召开审计整改专题会议听取整改情况汇报，并对审计整改作出批示，要求各单位坚决扛起审计整改主体责任，不折不扣抓好问题整改，推动将审计整改成效转化为治理效能。

　　（二）强化贯通协作，审计整改总体格局更加稳固。各类监督力量研究深化贯通协作机制，各司其职、协同发力，打好审计整改组合拳。市人大常委会领导班子带领市人大有关同志，对审计查出问题整改情况开展现场调研和监督检查。市委、市政府加强对审计整改工作督查督办，定期汇总审计整改重要事项，组织开展专项督查。市委巡察办将审计整改情况列入巡察重要内容，将整改不到位的突出问题写入巡察报告。市纪委监委与市审计局召开联动工作会议，建立日常对口联系、线索移送会商研判机制。市检察院、市公安局与市审计局联合印发监督贯通协调机制文件，促进在信息共享、协作配合等方面互联共通。全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局更加稳固。

　　（三）注重标本兼治，审计整改工作成效更加显著。各单位认真履行被审计单位主体责任和主管部门监管责任，针对本领域审计发现的普遍性、典型性、倾向性问题，举一反三、由点及面，通过建章立制堵塞漏洞、加强行业管控等促进标本兼治。针对政府投资项目建设和工程招投标审计查出问题，市委办公室、市政府办公室联合印发《申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐加强国有资金投资项目工程建设管理的六项措施》，市财政局印发《鹤山市政府投资项目资金管理和划拨相关指引》，指导各项目建设单位规范工程建设程序，科学安排资金支付。市交通运输局联合市审计局制定《鹤山市农村公路建设工程质量监督检查工作方案》，对申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐近三年新改扩建12条农村公路工程开展质量抽检。

　　二、审计查出问题整改情况

　　截至2025年4月底，2023年度审计工作报告反映的103个问题，已完成整改92个，正在整改11个。其中，要求立行立改的41个问题已全部完成整改，整改到位率100%；要求分阶段整改的43个问题，已完成整改37个，其余6个问题正在按计划整改中；要求持续整改的19个问题，已完成整改14个，其余5个问题均制定了整改措施和计划，取得了阶段性整改成效。通过整改，收缴、追回、归还原渠道资金2,333.65万元，促进拨付、下达资金31,113.66万元，规范管理、调整账务资金26,512.64万元，制定或完善规章制度15项，追责问责22人。

　　（一）财政管理审计整改情况。

　　审计指出的11类39个问题，已完成整改35个，正在整改4个。

　　1.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐预算编制和管理不规范问题。2025年申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐国有资本经营预算编制已细化到具体单位和项目用途。1个单位将经营收入、事业收入规范纳入2025年度预算编制，确保年度预算编制完整。1个单位完善“三公”经费预算编制和执行管理，按照预算总额控制支出。已完成整改。

　　2.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐指标执行率较低问题。通过加快资金拨付进度、调整预算安排、统筹优化支出结构等措施，4个民生保障项目指标执行率逐步提高。正在整改中。

　　3.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐未按要求及时清理暂付款问题。市财政局制定分年消化计划，2024年消化暂付款5,000万元。正在整改中。

　　4.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐未及时分解下达上级转移支付资金问题。市财政局督促有关单位及时提交资金分配计划，协调做好项目分配的复核审批工作，及时分解下达。已完成整改。

　　5.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐国库清算时由商业银行垫付资金问题。2023年商业银行垫付资金已清理完毕，2024年未再发生同类问题。已完成整改。

　　6.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐部分专项债券资金管理和使用不到位问题。1个单位采用集体决策或竞争性方式规范专项债券资金存放银行的选择模式，提高资金管理透明度。涉及以拨代支专项债券资金的项目通过加快工程项目建设、优化资金支付流程等推进支出。3个项目加快专项债券资金支付进度，相关利息已上缴国库。以施工单位名义开设的共管账户已终止并收回结余资金。相关医院盘活闲置或低效使用医疗设备134台。正在整改中。

　　7.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐收支管理不规范问题。1个单位及下属单位整改落实一车一油卡、专卡专用制度。1个单位调整账务45.43万元，归还下属企业列支费用7.4万元。1个单位通过调整账务、追回欠款等方式规范核算主营业务收入922.09万元。高标农田建设项目结余资金20.23万元已支付完毕。已完成整改。

　　8.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐国有资产管理不规范的问题。1个单位开展资产清查，补记固定资产96.97万元。1个单位规范账务处理，补记入账林木资产101.36万元。1个单位对5项工程确认资产入账金额1,589.96万元。3个单位已完成50宗不动产登记入账、移交过户手续。2个单位完成处置盘亏资产99项。1个单位通过建立学校资产资源数据库、完善资源统筹调配机制等措施，提高教学资源资产的使用效益。已完成整改。

　　9.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐部分农村公路工程质量不达标问题。相关单位责成施工方对抽样不合格路段进行返工处理，开展多路段抽检，检测结果合格。对施工方、监理单位采取罚款、扣除信用评价分的处罚。已完成整改。

　　10.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐政府采购或工程发包不规范问题。3个单位加强政府采购内控管理。1个单位完善工程建设项目采购制度。3个单位规范评估服务采购流程。已完成整改。

　　11.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐内部控制不到位或内审制度不完善问题。1个单位修订完善差旅费管理制度，规范报销审核流程。1个单位完善“三重一大”决策和执行机制，提高招聘过程的透明度，落实人员资质与岗位需求相匹配。2个单位通过退回长期租赁车辆、健全车辆使用管理台账等加强公车管理。4个单位制定内部审计制度，按规定组织开展内审工作。已完成整改。

　　（二）政策措施落实和重点民生审计整改情况。

　　审计指出的3类20个问题，已完成整改17个，正在整改3个。

　　1.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐促进制造业高质量发展政策落实方面。一是对推动企业创新发展和质量效益力度不足问题。1个单位量化设置制造业企业研发经费占比、有效发明专利数等任务指标，落实跟踪督导推动制造业产业优化升级。二是对制造业企业技术改造项目奖补资金评审工作不够严格问题。1个单位完善奖补资金评审相关流程，扣减多计奖补资金26.99万元。三是对政策奖补资金发放不及时问题。该政策奖补资金200万元已全部发放到位，并开展绩效评价。已完成整改。

　　2.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐2021至2022年度重点建设项目拆迁补偿方面。一是对2个项目征地手续不完善，存在未批先征、土地闲置问题。2个单位根据有关规定完善征地用地审批手续，通过整合道路规划、积极招商引资等措施推进盘活闲置土地。二是对个别工程征地补偿款大幅超出预算，征地补偿安置方案和预算调整未经市政府审批问题。2个镇向市人民政府报告征地补偿安置方案及预算调整，明确今后将严格履行征地补偿审批程序。三是对超标准、超范围、无依据支付拆迁补偿资金问题。4个镇正通过协商谈判、司法诉讼等途径追回多计补偿款。四是对个别单位未按协议拆除征收土地红线范围内商铺问题。非法新建商铺已拆除并追回多补偿资金0.7万元。五是对征地拆迁的专项债资金结余未及时退回项目单位问题。结余资金1,485.16万元已退回项目单位，利息10.54万元已上缴国库。六是对个别单位将征地工作经费下拨至各村委会列支，工作餐费未按规定签名审核问题。该镇修订征地拆迁资金管理办法，收回征拆项目工作经费并统一由镇财政统筹支付，对征地项目资金开展动态监管。正在整改中。

　　3.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐2021至2022年度民生兜底保障方面。一是对慰问金发放审核不严谨，少发迟发特困人员春节慰问金问题。相关单位规范困难群众慰问金的发放、管理和使用，少发迟发慰问金已全部发放到位。二是对58名困难群众未能享受政府全额缴费资助参保问题。相关单位已为上述群众办理城乡居民养老保险补缴和医保退费手续。三是对宣传动员不到位，困难妇女群众“两癌”筛查率较低问题。1个单位联合多个部门加大政策宣传力度，为行动不便困难群众提供上门筛查服务，申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐适龄困难妇女“两癌”筛查率分别较之前提升了26.98%和28.28%。四是对家庭养老床位建设及居家适老化改造部分项目效果未如理想问题。相关单位通过组织上门回访、维修更换故障产品、讲解使用方法等措施提高适老化改造设施使用率和满意度，通过加强项目申报管理、人员资格审核和服务对象需求评估工作，避免重复改造。五是对部分特困人员或家庭未能享受减免优惠，部分退出认定人员违规享受优惠措施问题。申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐公办医疗卫生机构完成收费系统改造，实现自动识别特困人员并减免挂号费、诊查费；相关单位定期与民政部门核实更新困难群体认定信息，优化水费、收视费减免政策办理流程，完善困难群众认定退出机制。六是对公办养老机构星级评定低，公建民营养老机构履责监管有待加强等问题。1个单位优化整合乡镇敬老院资源，升级改造公办养老机构基础设施，2024年推动1家敬老院通过省级星级评定；通过联合属地镇街开展安全隐患排查整治、细化监管事项清单等措施加大对养老机构履责监管力度。已完成整改。

　　（三）公共投资项目审计整改情况。

　　审计指出的3类28个问题，已完成整改24个，正在整改4个。

　　1.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐2020至2022年度政府投资项目管理及资金使用方面。一是对可研报告编制依据不充分问题。3个建设规模超标准、可行性偏离实际的项目已停止建设。1个项目组织实施论证，调整资源布局，控制合理规模。二是对勘察设计工作不到位问题。2个单位邀请行业专家对工程管理人员开展施工图设计审查培训，对3家设计单位进行约谈，在后续合同中明确因勘察设计不到位导致变更的处罚条款。三是对项目建设监管不到位问题。相关单位对不合格工程进行修复或返工处理，目前已核减多计工程款137.65万元。四是对工程履约监管和责任追究缺失问题。相关部门加大对工程建设过程中违法违规行为的执法力度，共处罚监理单位21.22万元，处罚施工单位3.4万元，扣除相关单位信用评价5分。五是对项目建设统筹不到位、管理不规范问题。112个逾期开工项目中有109个项目已开工，2个取消建设，1个因资金问题延迟开工；135个逾期竣工项目中有98个项目已竣工，37个项目加紧建设中；43个项目已办理结算审核、竣工财务决算和登记入账等相关手续。六是对个别项目未落实工资支付专户管理制度，存在劳资纠纷情况问题。3个项目已完工并结清工人工资，7个项目已开设工人工资专户，按规定比例拨付进度款至工资专户，6个项目通过清偿欠薪、协商和解等方式化解劳资纠纷。正在整改中。

　　2.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐鹤山市建设工程领域招投标方面。一是对部分投标人涉嫌围标串标问题。相关单位加强招投标采购管理，将涉及围标串标企业纳入黑名单，3年内不得再参与该单位所有招投标项目。二是对7个项目招标文件评分项针对个别企业“量体裁衣”设置评分标准问题。5个镇及单位加强对招标文件内容合理性检查，修改倾向性评分项设置，避免再次发生同类情况。三是对16个项目投标人故意隐瞒资信业绩或没有提供指定文件，涉嫌陪标行为问题。相关问题已移送行业主管部门依法依规处理，相关单位通过加强招标信息公开、设置合理评标办法等措施促进竞标公平。四是对3个项目的部分评委未按招标文件确定的评标标准和方法进行评审，评分随意性大问题。2个镇加强对项目评标结果的监督复核，督促招标代理机构对相关评审人员给予警告、批评教育。已完成整改。

　　3.申博sunbet官网_沙巴博彩公司推荐2021至2023年高标准农田建设方面。一是对项目前期工作不到位，设计方案不合理问题。1个单位采取实地勘测调查、联合多部门审查设计方案、建立奖惩机制等措施，提高项目前期成果质量，减少损失浪费。二是对项目存在“非粮化”“非农化”情况问题。1个单位制定整改工作方案，督促各乡镇加强高标准农田管理，积极引导农户将非粮食种植的农田改回粮食种植。三是对部分工程不按图施工、不按实结算问题。1个单位核减6个项目多计工程款92.94万元。四是对农业部门未按要求进行粮食产能水平评价，部分高标准农田未达到设定的亩产目标问题。市农业农村局开展耕地质量采样检测、收集基础信息资料、实地调查等工作，完成高标准农田耕地质量等级变更调查评价，助力提升粮食产能水平。五是对项目建后缺乏管护问题。4个镇组织人员对农渠周边的杂草垃圾、涉农设施等进行清理维护，通过加强巡查力度、定期维护设备等措施落实项目长效管护机制。正在整改中。

　　（四）经济责任审计整改情况。

　　审计指出2类16个问题均已完成整改。

　　1.市退役军人事务局经济责任审计整改情况。

　　（1）对部分优抚补助和困难救助不符合规定问题。市退役军人事务局修订《鹤山市退役军人基金管理办法》，完善优化申领困难救助金程序，按规定停发并追回多发优抚补助。

　　（2）对失业退役军人就业培训服务不到位问题。市、镇两级退役军人服务机构联合对148名失业退役军人进行一对一就业跟进，通过推荐就业岗位、开展免费职业技能培训等方式帮助退役军人提高就业能力。

　　（3）对退役军人及优抚对象信息管理不完善问题。市退役军人事务局加强退役军人及优抚对象建档立卡信息工作，提高建档立卡覆盖率。召开镇、村两级退役军人服务站能力提升培训班，完善退役军人“一人一档”档案管理。

　　（4）对项目建设监管不到位问题。5个镇（街）退役军人服务站督促施工队对偷工减料工程部位进行返工处理，核减、追回多付款项。

　　2.市社会保险基金管理局经济责任审计整改情况。

　　（1）对社保待遇审核不到位问题。市社保局加强与市公安局、市卫生健康局、市司法局等部门的数据信息共享，追回多发社保待遇。

　　（2）对个人养老保险“休眠账户”清理率较低，仍未制定清理计划或方案问题。市社保局制定《鹤山市养老保险“休眠账户”清理工作计划》，清理城乡居民养老保险“休眠账户”2805人，清理率96.76%。

　　（3）对追偿制度执行不到位问题。市社保局已对3宗未追回失业待遇案件向法院申请强制执行，其他通过非诉执行方式追偿。

　　（4）对固定资产管理不规范，部分商品及服务采购价格偏高问题。市社保局开展资产清查工作，更新完善资产台账和资产卡片信息；加强采购内部控制管理，科学合理确定采购需求，严格按照规定开展采购活动。

　　三、未整改到位问题原因及后续工作安排

　　从整改情况看，还有11个问题未能整改到位，结合审计督促检查情况，在听取被审计单位及其主管部门意见基础上，分析原因如下：一是有些问题受限于地方财力不足，还需要筹措资金持续推进解决，如预算指标支付率低、个别项目逾期动工、项目验收后未及时办理竣工结算等，需要积极争取资金支持、落实资金保障等分阶段落实整改。二是有些问题如项目建设本身需要一定时间周期，因涉及土地指标落实、项目审批、建设方案调整等环节，致使实施进度和资金支出进度变慢，需要多部门沟通协调，加快项目建设。三是有些问题情况复杂、涉及面广，加上历史原因、手续办理、司法诉讼等因素影响，整改难度大，需采取有效措施稳步推进，如征地手续不完善、超标准支付征地拆迁补偿等。针对以上问题，相关单位已对后续整改作出安排。市审计局将持续加强跟踪检查，通过发送督促函、专项督查、通报约谈等方式推动整改，确保审计整改合规到位、扎实有效。

　　下一步，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届三中全会精神，在市委的正确领导和市人大的监督指导下，一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”，为我市经济社会高质量发展作出新的更大贡献。

　　报告完毕，请予审议。